„Gedanken zahlen keine Steuern“, sagt ein italienisches Sprichwort. Schade eigentlich, denn von der jährlichen Steuererklärung zur regelmäßigen Umsatzsteuervoranmeldung kreisen die Gedanken von Selbstständigen und Freuberufler:innen doch ziemlich häufig um das Thema Steuern. Die gute Nachricht: Selbstständig Steuern sparen ist möglich, denn im Vergleich zu Angestellten gibt es deutlich mehr Möglichkeiten, Geschäftsausgaben abzusetzen.
Das Stichwort lautet „Betriebsausgaben absetzen“. Alle Kosten, die durch deine selbstständige Tätigkeit entstehen, kannst du steuermindernd geltend machen. Doch welche Ausgaben erkennt das Finanzamt tatsächlich an? Wir stellen dir 7 Geschäftsausgaben vor, mit denen du als Freiberufler:in oder Selbstständige:r sofort Steuern sparen kannst.
Um als Selbstständige:r Steuern zu sparen, musst du bestimmte Regeln beachten. Betriebsausgaben abzusetzen funktioniert nur, wenn die Kosten eindeutig mit deiner beruflichen Tätigkeit zusammenhängen.
Grundregel: Das Finanzamt akzeptiert nur Ausgaben, die für dein Business notwendig sind. So kann die Anschaffung eines Musikinstruments für eine:n Berufsmusiker:in steuerlich absetzbar sein, für eine:n Anwält:in oder Ärzt:in wäre diese Anschaffung jedoch eine private, steuerlich nicht relevante Ausgabe. Was du tatsächlich von der Steuer als Geschäftsausgabe absetzen kannst, hängt also zunächst einmal von der Branche ab, in der du tätig bist.
Damit du wirklich Steuern sparen kannst als Freiberufler:in oder Selsbständige:r, sind Belege unerlässlich. Ohne entsprechende Belege als Nachweis einer betrieblich bedingten Ausgabe wird das Finanzamt eine solche nur selten akzeptieren. Selbst erstellte Belege (Eigenbelege) sollten nur im Ausnahmefall genutzt werden.
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Das Steuerrecht unterscheidet zwischen abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Betriebs- bzw. Geschäftsausgaben. Personalkosten, Versicherungen oder Reparaturen sind beispielsweise uneingeschränkt abzugsfähig, Bewirtungskosten dürfen zum Beispiel nur zum Teil (maximal 70 Prozent) geltend gemacht werden. Im Folgenden stellen wir dir sieben Geschäftsausgaben vor und erklären, wie du als Freiberufler:in oder Selbstständige:r diese Ausgaben nutzen kannst, um Steuern zu sparen.
Man lernt nie aus. Wenn du eine Fortbildung besuchst, die einen konkreten Bezug zu deiner selbstständigen Tätigkeit hat, kannst du Kosten von bis zu 4.000 Euro pro Kalenderjahr absetzen. Ob der Bezug zwischen der Fortbildung und der selbstständigen Tätigkeit anerkannt wird, liegt dabei bei den jeweiligen Sachbearbeiter:innen.
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Steuern sparen als Selbstständige:r beginnt oft mit der richtigen Beratung. Steuerberatungskosten zählen zu den Betriebsausgaben, die du vollständig absetzen kannst. Das gilt auch für Anwaltskosten, wenn sie betrieblich veranlasst sind.
Die Höhe der absetzbaren Kosten für eine:n Steuerberater:in hängt von deinen Einnahmen und dem Umfang der Leistungen ab. Es ist daher wichtig, sich vor der Auftragsvergabe über die anfallenden Kosten mit dem bzw. der Steuerberater:in zu verständigen. Während ein:e Ärzt:in mit zwei Angestellten etwa 5.000 Euro für die Steuerberatung zahlt, können die Kosten für ein mittelständisches Unternehmen mit 25 Mitarbeitenden auf 25.000 Euro steigen. Unabhängig von der Höhe sind Steuerberaterkosten für Selbstständige vollständig steuerlich absetzbar.
Als Selbstständige:r bzw. Freiberufler:in kannst du auch anfallende Anwaltskosten als Betriebsausgaben gelten machen, wenn sie im Zusammenhang mit deiner beruflichen Tätigkeit stehen. Dazu können zählen:
➡️ Musst du als Selbstständige:r überhaupt eine:n Steuerberater:in haben? Hier erfährst du es.
Wenn du deinen Pkw zu mehr als 90 Prozent beruflich nutzt, gilt er als Arbeitsmittel. Sämtliche Kosten kannst du in diesem Fall vollständig absetzen. Dazu gehören:
💡 Tipp von Accountable: Wenn du dein Auto auch privat nutzt, kannst du deine beruflichen Fahrten mit einem Fahrtenbuch nachweisen oder die Kilometerpauschale nutzen, um als Selbstständige:r Steuern zu sparen.
Im Allgemeinen gilt, dass Versicherungen, die betriebliche Risiken absichern, voll absetzbar sind. Somit sind als Betriebskosten folgende Versicherungen voll absetzbar:
Hausratversicherung (anteilig, wenn ein separates Arbeitszimmer genutzt wird)
Zusätzlich gibt es je nach Branche und Betrieb weitere Spezialversicherungen, die voll abgesetzt werden können.
➡️ Alles über Versicherungen für Selbstständige
Nicht alle Versicherungen können als Betriebsausgaben abgesetzt werden. Einige zählen zu den Sonderausgaben, die nur begrenzt steuerlich berücksichtigt werden. Trotzdem kannst du mit bestimmten Vorsorgeaufwendungen Steuern sparen.
Folgende Versicherungen sind für Selbstständige und Freiberufler:innen ebenfalls wichtig, lassen sich aber nur in begrenztem Umfang steuerlich gelten machen:
💡 Tipp von Accountable: Die Beiträge zur Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung kannst du als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung angeben.
➡️Wir haben für dich zusammengetragen, welche Versicherungen für Selbstständige wichtig sind und in welcher Höhe sie von der Steuer abgesetzt werden können.
Wer als Selbstständige:r oder Freiberufler:in Steuern sparen will, kann eine Vielzahl von Werbungskosten steuerlich geltend machen. Dazu gehören Arbeitsmittel, Mitgliedsbeiträge und berufliche Versicherungen. Als Werbekosten absetzen kannst du:
Zum letzten Punkt: Ein Business-Anzug oder ein Kostüm zählen nicht als absetzbare Arbeitsbekleidung, da diese Kleidungsstücke auch privat getragen werden können.
Angestellte können pauschal bis zu 1.000 Euro Werbungskosten absetzen. Selbstständige haben keine feste Pauschale, sondern können tatsächlich entstandene Betriebsausgaben absetzen. Das bedeutet: Je genauer du deine Geschäftsausgaben dokumentierst, desto höher fällt dein Steuervorteil aus.
➡️ Das ist der Unterschied zwischen Werbungskosten und Betriebsausgaben.
Wenn du dein Bankkonto ausschließlich zu betrieblichen Zwecken nutzt, kannst du außerdem die kompletten Kontoführungsgebühren steuermindernd als Betriebsausgaben geltend machen. Hierbei ist es wichtig, dass du wirklich keinerlei private Abhebungen oder Überweisungen tätigst. Am besten ist es, gleich zu Beginn deiner Selbstständigkeit ein spezielles Geschäftskonto bei einer Bank deiner Wahl einzurichten.
💡 Tipp von Accountable: Verbinde dein Bankkonto direkt mit der Accountable Steuerlösung. So kannst du im integrierten Steuer-Rechner immer sehen, wie viel du für deine Steuern zurücklegen musst!
Egal ob eigenes Büro, Coworking-Space oder Homeoffice – als Selbstständige:r kannst du die Kosten für deinen Arbeitsplatz als Betriebsausgaben absetzen und so Steuern sparen. Absetzbar sind:
Auch dein Arbeitszimmer zu Hause kann steuerlich abgesetzt werden, wenn es ausschließlich für berufliche Zwecke genutzt wird. Alternativ kannst du die Home-Office-Pauschale geltend machen. Hier erfährst du, ob auch du die Home-Office-Pauschale nutzen kannst.
💡 Tipp von Accountable: Falls du dir unsicher bist, ob du etwas von der Steuer absetzen kannst, kannst du in unserer „Steuerspar-Suchmaschine“ nach der Ausgabe suchen, die dich interessiert!
➡️ Weitere Informationen zu Betriebs- bzw. Geschäftsausgaben für Selbstständige erhältst du in unserem Ratgeber: Rund um Steuern – Wie du Betriebsausausgaben absetzen kannst.
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Autor - Tino Keller
Tino Keller ist der Mitbegründer von Accountable und möchte damit Steuern und Finanzen für Selbstständige revolutionieren.
Wer ist Tino ?Danke für dein Feedback!
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Mehr erfahrenFür mich als Kleinunternehmer ist der Preis ein bisschen hoch, aber für alles, was ich bekomme: alle Übersichten von Einnahmen und Ausgaben, die Funktionen rund um das Auto... ist es einfach top. Und das letzte Update zu den wiederkehrenden Ausgaben war hervorragend! Dankeschön.
Ardalan Zamanimehr
Die App ist super! Intuitiv und perfekt für Selbstständige. Leider ist meine Position noch zu exotisch für Accountable um genau diese Leichtigkeit auch in Anspruch zu nehmen. Es gibt noch keine einfache Lösung für Selbstständige mit zwei Steuernummern da zwei Berufe. Sollte sich das mal ändern, Wechsel ich von meinem Steuerberater wieder zu Accountable!
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Marco Richter
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