Einkommensteuererklärung: Die wichtigsten Anlagen für Selbstständige in der Übersicht

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Die Einkommensteuererklärung beinhaltet neben dem Mantelbogen bis zu 30 Anlagen, die je nach deinen Einkünften und persönlichen Umständen ausgefüllt werden müssen. Ob selbstständige Arbeit, Vermietung, Kapitalerträge oder Altersvorsorge – jede Anlage deckt einen bestimmten Bereich ab.

Welche Anlagen musst du nun aber in deiner Einkommensteuererklärung konkret ausfüllen? Welche davon sind für dich als Selbstständige:r besonders wichtig? Und wie hilft dir Accountable dabei, alles schnell und unkompliziert zu erledigen? In dieser Übersicht erfährst du, welche Formulare für deine Einkünfte und Ausgaben besonders relevant sind und welche nur unter bestimmten Bedingungen wichtig werden.

Die wichtigsten Anlagen zur Einkommensteuererklärung 

Mantelbogen

Der Mantelbogen ist das zentrale Formular deiner Steuererklärung und dient zur Erfassung aller grundlegenden Informationen. Hier trägst du persönliche Daten wie Name, Adresse, Geburtsdatum, Steuernummer und Bankverbindung ein. Zudem gibst du hier Angaben zu deinem Familienstand, zur Zahl deiner Kinder und zu möglichen Steuervergünstigungen (z.B. Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen) an. Auch Werbungskostenpauschalen, Spenden oder Kirchensteuer werden hier erfasst. 

Anlage G

Die Anlage G ist für alle Steuerpflichtigen, die Einkünfte aus gewerblicher Tätigkeit erzielen. Hier trägst du die Gewinne ein, die du aus deinem Gewerbe erwirtschaftest. In dieser Anlage kannst du zudem Sonderabschreibungen oder den Investitionsabzugsbetrag geltend machen, falls du beispielsweise in neue Betriebsmittel investiert hast. Die Summe der Einkünfte wird in den Mantelbogen übertragen.

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Anlage S

Die Anlage S ist speziell für Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit vorgesehen. Wenn du als Freiberufler:in arbeitest, musst du in dieser Anlage deine Gewinne oder Verluste aus der selbstständigen Arbeit angeben. Auch hier kannst du Abschreibungen und Betriebsausgaben wie Mieten, Arbeitsmaterialien oder Fahrtkosten eintragen, die du von den Einnahmen abziehst, um deinen zu versteuernden Gewinn zu berechnen.

Anlage N 

Die Anlage N ist für Arbeitnehmer:innen und Angestellte gedacht, die Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit erzielen. Hier gibst du dein Bruttoeinkommen an, das dir dein Arbeitgeber bescheinigt, sowie bereits geleistete Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Besonders wichtig ist hier die Angabe von Werbungskosten, also Ausgaben, die dir im Rahmen deines Jobs entstehen und die deine Steuerlast mindern können. Wenn deine Werbungskosten über den Pauschalbetrag von 1.230 Euro hinausgehen, lohnt sich die genaue Auflistung in dieser Anlage.

💡Tipp von Accountable: Wenn du nebenberuflich selbstständig bist, gibst du in der Anlage N die Einkünfte aus deinem Hauptjob an.

Anlage Vorsorgeaufwand

In der Anlage Vorsorgeaufwand trägst du alle Beiträge ein, die du zur Altersvorsorge oder zu Versicherungen geleistet hast. Dazu zählen die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zur privaten Altersvorsorge (z.B. Rürup-Rente) und zur Kranken- und Pflegeversicherung. Auch Beiträge zur Haftpflicht- und Unfallversicherung sowie zur Erwerbsunfähigkeitsversicherung können hier angegeben werden.

Anlage EÜR 

Die Anlage EÜR ist für alle Selbstständigen, Freiberufler:innen und Gewerbetreibenden vorgesehen, die ihren Gewinn durch die Einnahmenüberschussrechnung ermitteln. Hier trägst du sämtliche Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben ein, um deinen Gewinn zu berechnen. Zu den Einnahmen zählen beispielsweise Umsätze aus Verkäufen oder erbrachten Dienstleistungen. Zu den Ausgaben gehören Mieten, Stromkosten, Büromaterial, Abschreibungen, Fahrtkosten oder Beiträge zur Altersvorsorge. Der Gewinn oder Verlust wird am Ende zur Ermittlung der Einkommensteuer herangezogen. Wie du die EÜR genau erstellst, erfährst du hier.

Anlage AVEÜR

Die Anlage AVEÜR ist eine ergänzende Anlage zur Anlage EÜR, in der du Informationen zu Anlagevermögen erfassen musst. Hier werden Anschaffungen von langlebigen Wirtschaftsgütern wie Maschinen, Fahrzeugen, Büroeinrichtung oder Computern eingetragen, die nicht sofort als Betriebsausgabe abgesetzt werden können, sondern über mehrere Jahre abgeschrieben werden müssen. In dieser Anlage gibst du auch die Abschreibungsbeträge an, die in der Gewinnermittlung berücksichtigt werden. Darüber hinaus kannst du hier den Verkauf oder die Entnahme von Anlagegütern dokumentieren.

➡️ Welche Formulare müssen Selbstständige in der Einkommensteuererklärung ausfüllen?

Weitere Anlagen zur Einkommensteuererklärung

Anlage Kind

In der Anlage Kind trägst du Angaben zu deinen Kindern ein, um Kindergeld, den Kinderfreibetrag oder andere steuerliche Vorteile zu erhalten, wie z.B. den Ausbildungsfreibetrag oder Betreuungskosten.

Anlage R

Die Anlage R erfasst gesetzliche Renteneinkünfte, wie Altersrente oder Witwenrente, die du in deiner Steuererklärung angeben musst.

Anlage R-AUS

In der Anlage R-AUS trägst du ausländische Renten ein, die du von ausländischen Rentenversicherungen oder Versorgungseinrichtungen erhalten hast.

Anlage R-AV/bAV

Diese Anlage wird genutzt, um Einkünfte aus Riester-Renten oder betrieblicher Altersvorsorge (bAV) anzugeben.

Anlage AV

In der Anlage AV kannst du deine Beiträge zur Riester-Rente eintragen, um staatliche Zulagen oder Steuervergünstigungen zu erhalten.

Anlage L

In der Anlage L werden Einkünfte aus land- und forstwirtschaftlichen Betrieben erfasst, wie z.B. aus der Bewirtschaftung von Ackerland, Wäldern oder der Viehzucht.

Anlage FW

Mit der Anlage FW kannst du Förderungen für wohnwirtschaftliche Zwecke beantragen, wie beispielsweise die Wohnungsbauprämie.

Anlage KAP

In der Anlage KAP erfasst du Einkünfte aus Kapitalvermögen, wie Zinsen, Dividenden oder Aktiengewinne. Diese Anlage ist relevant, wenn deine Einkünfte aus Kapitalanlagen 800 Euro übersteigen.

Anlage AUS

Die Anlage AUS dient zur Erfassung von ausländischen Einkünften, die in Deutschland steuerpflichtig sind, sowie zur Anrechnung von im Ausland gezahlten Steuern.

Anlage V

In der Anlage V werden Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung erfasst, beispielsweise von Immobilien oder Grundstücken. Auch damit verbundene Werbungskosten können hier angegeben werden.

Anlage U

In der Anlage U trägst du Unterhaltszahlungen an geschiedene oder getrennt lebende Ehepartner ein, die als Sonderausgaben steuerlich abzugsfähig sind.

Anlage Energetische Maßnahmen

Mit der Anlage Energetische Maßnahmen kannst du Kosten für energetische Sanierungsmaßnahmen an deinem selbstgenutzten Wohngebäude steuerlich geltend machen, wie etwa für den Austausch von Fenstern oder die Modernisierung der Heizung.

Anlage Außergewöhnliche Belastungen

In der Anlage Außergewöhnliche Belastungen kannst du Aufwendungen eintragen, die außergewöhnlich hoch und zwangsläufig sind, wie Krankheitskosten, Pflegekosten oder Bestattungskosten.

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Anlagen einfach ausfüllen mit Accountable

Accountable ist die Steuerlösung für Selbstständige. Du kannst damit deine Einkommensteuererklärung, EÜR und Gewerbesteuer erstellen und direkt ans Finanzamt übermitteln. Hier findest du eine Übersicht, welche Anlagen in der Einkommensteuererklärung du bereits mit Accountable ausfüllen kannst und bei welchen Formularen die Unterstützung aktuell noch nicht verfügbar ist. 

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Autor - Sophia Merzbach

Sophia ist seit vielen Jahren Teil des Accountable-Teams und verbindet journalistische Genauigkeit mit handfestem Steuerwissen.

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